近日，关于上百警察、海关关员以及税務(wù)官员突袭检查比利时列日机场物(wù)流仓储企业在货代和跨境電(diàn)商(shāng)圈被疯狂刷屏。

据欧洲媒體(tǐ)LE SOIR消息，3月28日，欧洲检察官办公室（EPPO）在比利时列日机场（LGG）和泽布吕赫突击搜查了活跃于國(guó)际货运，进口中國(guó)产品的中國(guó)物(wù)流和商(shāng)业公司，涉嫌逃税至少3.03亿欧元。动员了一百名警察、海关和税務(wù)官员，四人被捕。

据称，在这起欺诈案中，充当中國(guó)出口商(shāng)代表的比利时报关代理(lǐ)行不当申报，通过列日机场入境的中國(guó)商(shāng)品的目的地是其他(tā)欧盟國(guó)家，因此享受免税待遇。

欧洲检察官办公室向媒體(tǐ)证实了这一信息。四人被捕，并在他(tā)们在安斯、维塞和列日的个人家中进行了搜查。缴获了四辆車(chē)和银行账户以及计算机设备。

由于涉案金额巨大，涉案的大量中國(guó)输欧产品可(kě)能(néng)被扣查。预计将有(yǒu)多(duō)家货主货代企业受到波及，损失难以估计。

EPPO驻布鲁塞尔的欧洲代表检察官在这项代号為(wèi)“丝绸之路”的调查中注意到，中國(guó)出口商(shāng)涉嫌利用(yòng)三家比利时私人海关机构和几个欧盟成员國(guó)的一些假冒公司来逃避进口商(shāng)品的增值税。

据调查，作為(wèi)中國(guó)出口商(shāng)的海关和增值税可(kě)靠代表的比利时公司宣称，通过列日机场入境的货物(wù)——電(diàn)子设备、玩具和无数配件—运往的目的地是欧盟其他(tā)成员國(guó)，以便享受基于欧盟“海关程序42”(CP42)的增值税进口豁免。

货物(wù)进口到欧盟國(guó)家的正常操作是：进口时应缴纳进口增值税，货物(wù)销售完成后，用(yòng)销售增值税抵扣进口增值税完成退税。

如果使用(yòng)欧盟《海关程序42》的VAT进口免税，即所谓的递延操作：货物(wù)进口时，无需缴纳进口增值税。可(kě)以递延至商(shāng)品销售完成后再缴纳销售增值税以抵扣进口环节增值税。如果最终没有(yǒu)缴纳销售增值税，原本合规的递延将成為(wèi)非法偷税漏税行為(wèi)。

根据调查，私人清关公司/海关机构代表中國(guó)出口商(shāng)假装到达列日的货物(wù)不是运往比利时，而是通过遍布欧盟的虚假公司运往其他(tā)欧洲國(guó)家。由于欧盟 "42号海关程序 （CP42）"规定的增值税豁免，这种构造使其有(yǒu)可(kě)能(néng)避免支付增值税。

这些据称接收货物(wù)的幌子公司位于法國(guó)、德國(guó)、匈牙利、意大利、波兰和西班牙。欧洲检察官说："在某些情况下，他(tā)们会使用(yòng)真实公司的名称，而这些公司并不知道他(tā)们的增值税号码和身份已经被盗。实际上，这些公司并没有(yǒu)收到货物(wù)，而是通过在線(xiàn)平台卖给了最终消费者。"

最终卖给消费者的产品是以全价出售的，包括增值税，但这些增值税从未向税務(wù)机关申报或支付，而是由卖家保留。根据调查，这种欺诈行為(wèi)造成至少3.03亿欧元的逃税和660万欧元的关税损失。

据估计，在2019年至2022年期间，此次正被调查的案件造成了至少3.03亿欧元的增值税和660万欧元的关税损失，罪行包括伪造、海关和增值税欺诈、洗钱和参与犯罪组织。

此次事件的发生对比利时乃至整个欧盟清关将产生一定的影响，包括海关整體(tǐ)查验率的提升、抽查力度的加大，特别对于低申报的查验将更加严格，一旦海关判定低报将会补税和罚款。

此外，包税清关面临风险更高，随之而来的可(kě)能(néng)是成本的增加。一句话，建议千万不要低报瞒报漏报，做到合规申报，海关编码要和实际货物(wù)材质吻合，不要刻意使用(yòng)低税率的海关编码。

此次比利时大规模搜查的事件并不是毫无预兆，之前EPPO就针对清关行进行过清查，代理(lǐ)被追缴税款的事件。最典型的就是去年被称為(wèi)欧盟有(yǒu)史以来最大的22亿欧元的國(guó)际税務(wù)欺诈行為(wèi)。

2022年11月29日，欧洲检察官办公室 (EPPO) 在卢森堡宣布，欧盟发现了价值约22亿欧元的國(guó)际税務(wù)欺诈行為(wèi)。这“可(kě)能(néng)是欧盟有(yǒu)史以来查明的最大的增值税欺诈案”。

据德新(xīn)社当时报道，根据欧洲检察官办公室的声明，600多(duō)人参与了这起“可(kě)能(néng)是欧盟有(yǒu)史以来查明的最大的增值税欺诈案”。增值税欺诈案是“基于受欢迎的電(diàn)子产品的销售”。设备在网上销售，同时要求國(guó)家当局退还增值税。